Observabilidade para finance ops: eventos, trilhas e metricas
Como implementar observabilidade em sistemas contabeis sem comprometer performance, com foco em trilhas de auditoria, eventos de dominio e metricas operacionais.
Observabilidade alem do APM
Quando engenheiros falam em observabilidade, geralmente pensam em logs, traces e metricas de infraestrutura. Em sistemas financeiros, observabilidade tem uma dimensao adicional: a capacidade de reconstruir a historia completa de qualquer operacao, a qualquer momento, para qualquer auditor.
Essa dimensao nao e atendida por ferramentas tradicionais de APM. Um trace distribuido mostra que uma requisicao HTTP levou 230ms para completar. Uma trilha de auditoria contabil mostra que o usuario Maria aprovou a conciliacao da conta 1234 no dia 15 de janeiro as 14:32, apos revisar a evidencia anexada por Joao no dia anterior.
Ambas as informacoes sao necessarias. Nenhuma substitui a outra.
Os tres pilares da observabilidade financeira
1. Eventos de dominio
Cada mutacao no dominio contabil gera um evento estruturado. Nao um log textual, mas um registro tipado com todos os atributos relevantes para reconstrucao futura.
interface ConciliationEvent {
type: "STATE_TRANSITION" | "EVIDENCE_ATTACHED" | "BALANCE_UPDATED";
conciliationId: string;
userId: string;
tenantId: string;
timestamp: Date;
payload: Record<string, unknown>;
previousState?: string;
newState?: string;
}
Eventos de dominio diferem de logs de aplicacao em proposito e durabilidade. Logs podem ser rotacionados e descartados apos semanas. Eventos de dominio contabil sao imutaveis e permanentes -- eles constituem a trilha de auditoria do sistema.
A separacao e importante porque permite otimizar cada tipo de dado para seu caso de uso. Logs vao para Elasticsearch com retencao de 30 dias. Eventos de dominio vao para o banco relacional com retencao indefinida.
2. Trilhas de auditoria
A trilha de auditoria e a materializacao dos eventos de dominio em uma estrutura navegavel. Ela responde perguntas como:
- Quem alterou o saldo desta conta e quando?
- Qual era o estado desta conciliacao antes da ultima transicao?
- Quantas vezes esta conciliacao foi reaberta e por quem?
Para ser util em contexto regulatorio, a trilha deve ser imutavel (append-only), completa (todas as operacoes registradas) e acessivel (consultas eficientes por entidade, usuario ou periodo).
O modelo de dados para trilhas de auditoria segue um padrao consistente:
| Campo | Proposito |
|---|---|
| entityType | Tipo da entidade afetada (conciliacao, balancete, conta) |
| entityId | Identificador unico da entidade |
| action | Operacao realizada (criacao, atualizacao, transicao, exclusao) |
| userId | Usuario que executou a acao |
| timestamp | Momento exato da operacao |
| changes | Diff estruturado (campo, valor anterior, valor novo) |
| metadata | Contexto adicional (IP, sessao, justificativa) |
3. Metricas operacionais
Metricas agregadas fornecem visao panoramica da operacao contabil. Diferente de eventos individuais, metricas revelam padroes e tendencias.
Metricas de throughput:
- Conciliacoes concluidas por periodo
- Balancetes importados por dia
- Transicoes de estado por hora
Metricas de qualidade:
- Taxa de rejeicao na revisao
- Conciliacoes reabertas apos aprovacao
- Divergencias identificadas por importacao
Metricas de SLA:
- Porcentagem de conciliacoes dentro do prazo
- Tempo medio de cada fase do workflow
- Contas com SLA critico (proximas do vencimento)
Essas metricas alimentam dashboards operacionais e relatorios gerenciais. A granularidade ideal depende do volume: operacoes de alto volume justificam metricas por minuto, enquanto operacoes mensais (como fechamento) funcionam bem com agregacao diaria.
Desafios de implementacao
Performance da escrita de eventos
Registrar eventos de auditoria de forma sincrona em cada operacao adiciona latencia. Em operacoes unitarias (aprovar uma conciliacao), o impacto e desprezivel. Em operacoes em lote (importar balancete com 500 contas), o impacto acumula.
A solucao e garantir atomicidade sem sacrificar throughput. Eventos sao escritos na mesma transacao de banco que a operacao principal, eliminando o risco de operacao sem registro. A performance e mantida atraves de batch inserts e indices otimizados.
Consistencia entre sistemas
Quando metricas sao derivadas de eventos, e quando eventos sao a fonte de verdade para auditoria, e fundamental que ambos os sistemas reflitam a mesma realidade. Discrepancias entre o dashboard de metricas e a trilha de auditoria erodem a confianca no sistema.
O padrao mais confiavel e derivar metricas diretamente dos eventos de dominio, tratando-os como fonte unica de verdade. Views materializadas ou agregacoes pre-calculadas podem otimizar consultas sem introduzir fontes duplicadas.
Retencao e conformidade
Regulamentacoes contabeis exigem retencao de registros por periodos que variam de 5 a 10 anos. A arquitetura de armazenamento deve suportar essa retencao sem degradar a performance de consultas correntes.
Estrategias de particionamento por data, compressao de registros antigos e archival para storage de menor custo permitem atender requisitos regulatorios sem impacto operacional.
Observabilidade como diferencial
Em um mercado onde conformidade regulatoria e requisito minimo, a qualidade da observabilidade e o que diferencia uma plataforma madura de uma ferramenta improvisada.
Quando cada operacao e rastreavel, cada decisao e auditavel e cada tendencia e mensuravel, a equipe contabil opera com confianca. A auditoria se torna uma verificacao rotineira, nao uma crise trimestral.
Investir em observabilidade financeira e investir na credibilidade do processo contabil como um todo.